من الأوراق التجارية أهم من أوراق الكمبيالة والشيك والسند الإذني - مجلة البحوث الإسلامية - جـ ٤٠

من الأوراق التجارية أهم من أوراق الكمبيالة والشيك والسند الإذني بدليل أن علماء الاقتصاد ورجال التنظيمات المالية والتجارية يكادون يقتصرون في بحوثهم عن الأوراق التجارية على هذه الأنواع الثلاثة. وفيما يلي دراسة موجزة لها.

‌

‌الكمبيالة:

.

الكمبيالة أمر مكتوب وفقا لأوضاع معينة حددتها التنظيمات التجارية يتوجه بها شخص يسمى الساحب إلى شخص آخر يسمى المسحوب عليه طالبا منه دفع مبلغ معين من النقود في تاريخ معين أو قابل للتعيين لإذن شخص ثالث يسمى المستفيد أو لحامله.

وصورتها:

الرياض في - تاريخ تحرير الكمبيالة - المبلغ بالأرقام. . . . . . . . . . ريالا سعوديا إلى السيد فلان بن فلان في يوم كذا من شهر كذا سنة كذا ادفعوا بمقتضى هذه الكمبيالة لأمر السيد فلان المبلغ المرقوم أعلاه وقدره. . . . . . . . . . . . . . والقيمة وصلتنا بضاعة.

توقيع الساحب.

ومن ذلك يتضح أن للكمبيالة أركانا ثلاثة، ساحبا ومسحوبا عليه ومستفيدا، وقد تكون هذه الأطراف الثلاثة أشخاصا طبيعية، وقد تكون أشخاصا اعتبارية. ثم إن هناك ما يسمى بالكمبيالة المالية، وهذا النوع من الكمبيالات يسمح بالاقتصار فيها على ركنين هما: الساحب والمسحوب عليه، ويكون الساحب في هذا النوع هو المستفيد، وإلى هذا يشير الدكتور علي البارودي فيقول:

وقد ينشئ البنك بنفسه الكمبيالة في معاملاته مع عملائه ويسمونها الكمبيالة المالية تمييزا لها عن الكمبيالة العادية التي ينشئها التجار، فإذا أقرض البنك عميله مبلغا من النقود فإنه يسحب على هذا العميل كمبيالة فيقبلها العميل. -إلى أن قال- فإذا شاء البنك أن يستوفي دينه قبل ميعاد الاستحقاق فإنه يستطيع أن يخصم هذه الكمبيالة بنك آخر أو في البنك المركزي، أهـ (1). ويجب أن تشتمل الكمبيالة على بيانات معينة حددتها التنظيمات في كل دولة، ومن ذلك ما جاء في نظام الأوراق التجارية السعودي الصادر به المرسوم الملكي رقم 37 وتاريخ 11/ 10 / 1383هـ فقد جاءت المادة (1) بالنص التالي:

المادة (1) - تشتمل الكمبيالة على البيانات الآتية:

(أ) كلمة كمبيالة مكتوبة في متن الصك وباللغة التي كتبت بها.

(ب) أمر غير معلق على شرط بوفاء مبلغ معين من النقود.

(ج) اسم من يلزمه الوفاء المسحوب عليه.

(د) ميعاد الاستحقاق.

(هـ) مكان الوفاء.

(و) اسم من يجب الوفاء له أو لأمره.

(ز) تاريخ ومكان إنشاء الكمبيالة.

(ح) توقيع من أنشأ الكمبيالة - الساحب -.

وذكرت المادة الثانية أن الورقة لا تعتبر كمبيالة حتى تستوفي البيانات المذكورة في المادة الأولى واستثنت من ذلك ما يلي:

(أ) إذا خلت الكمبيالة من بيان ميعاد الاستحقاق اعتبرت مستحقة الوفاء لدى الاطلاع عليها.

(ب) إذا خلت من بيان مكان الوفاء أو من بيان موطن المسحوب عليه اعتبر المكان المبين بجانب اسم المسحوب عليه مكان وفائها وموطنا للمسحوب عليه.

(ج) إذا خلت من بيان مكان إنشائها اعتبرت منشأة في المكان المبين بجانب اسم الساحب. ا. هـ.

والغالب أن يكون المسحوب عليه مدينا للساحب بما يقابل قيمة الكمبيالة -مقابل الوفاء- وأن يكون الساحب مدينا للمستفيد بمثل ذلك، ويذكر الأستاذان أمين بدر وعلي حسن يونس أن ذلك لا يلزم.

ومع ذلك فقد نص نظام الأوراق التجارية السعودي على ضرورة أن يكون المسحوب عليه مدينا للساحب بما يكفي للوفاء فقد جاءت المادتان التاسعة والعشرون والثلاثون بالنص التالي:

المادة (29) - على ساحب الكمبيالة أو من سحب الكمبيالة له لحسابه أن يوجد لدى المسحوب عليه مقابل وفائها ولكن ذلك لا يعفي الساحب لحساب غيره من مسؤليته شخصيا قبل مظهريها وحامليها.

المادة (30) - يعتبر مقابل الوفاء موجودا إذا كان المسحوب عليه مدينا للساحب أو للأمر بالسحب في ميعاد استحقاق الكمبيالة بمبلغ معين من النقود واجب الأداء ومساوي على الأقل لمبلغ الكمبيالة. ا. هـ.

وساحب الكمبيالة بتوقيعه عليها ملتزما بدفع قيمتها لحاملها عند حلول أجل دفعها كما أن كل من وقع عليها بالقبول يعتبر متضامنا مع ساحبها في الالتزام بدفعها إذا امتنع من ذلك المسحوب عليه، ولا ينعقد التزام المسحوب عليه بدفعها إلا بتوقيعه عليها بالقبول وتسليمها لحاملها ولا يلزم المسحوب عليه أن يوقع عليها بالقبول بل يعتبر ذلك منه على سبيل الاختيار حتى لو كان مدينا للساحب.

ومتى تم قبول المسحوب عليه الكمبيالة أصبحت أداة قابلة للتداول يستطيع المستفيد أن يصرف قيمتها حالا من المسحوب عليه أو من أي بنك بعد خصم العمولة وسعر الفائدة عن مدة الاستحقاق. ولتصوير وجه اعتبارها شبه عملة قابلة للتداول يقول الدكتور محمد عبد الله العربي ما نصه:

متى تم قبول المسحوب عليه للكمبيالة، أي أشر عليها بما يفيد قبوله للوفاء بها في ميعاد الاستحقاق أصبحت الكمبيالة أداة قابلة للتداول، فيستطيع المستفيد أن يصرف قيمتها فورا من البنك المسحوب عليه أو من أي بنك آخر بعد خصم العمولة والفائدة عن مدة الاستحقاق. المهم أن الكمبيالة المقبولة تصبح عملة قابلة للتداول، فهي تثبت مبلغا من عملة إحدى الدول قابلا للوفاء في تاريخ معين فلكل ذي مصلحة في سداد دين تجاري بعملة هذه الدولة أن يشتريها ويسدد بها دينه. ا. هـ (1).

والقول بأن الكمبيالة عملة قابلة للتداول ليس على إطلاقه فليس